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近段时刻经常接到条友给我发来的私信，问询怎么查询到自己的根本养老保险个人账户的有关信息、怎么运用每年的“个人账户记账利率”来核算自己应得到的利息等问题。友友为何对个人账户的记账利率如此高度重视呢？

由于我国养老金的计发原则是“多缴多得长缴多得”，不只体现在当地社平薪酬、工龄和缴费水平上，还有一个重要要素不能忽视：个人养老金账户的利息。个人账户存储额是计发个人账户养老金的要害数据，而跟着国家进步记账利率，这又对个人账户存储额有着严重的影响。

前些天在《今天头条》上看到一位热心的河南李先生宣布了一篇短文章，贴上了二张查询根本养老保险个人账户有关信息的截图，结合这二张截图给私信我的条友共同做个回答。

一、怎么查询自己的根本养老保险个人账户的有关信息？

早在2011年7月1日起施行的人力资源和社会保障部第14号令《社会保险个人权益记载办理办法》（以下简称《个人权益记载办理办法》）中“第四章查询和运用”现已清晰了参保人具有查询社会保险个人权益记载的权力，社会保险经办组织有义务向参保人员及其用人单位敞开社会保险个人权益记载查询。为切实做好《个人权益记载办理办法》的贯彻施行作业，人社部于当年的十月份发布了《关于切实做好社会保险个人权益记载办理办法施行作业的告诉》（人社部发[2011]107号）。进一步清晰了详细操作办法和流程。

所以想查询自己根本养老保险个人账户有关信息的友友们，能够经过自己参保当地的社会保险经办组织网点、自助终端或许电话、网站、手机APP等办法查询。

二、怎么运用“个人账户记账利率”来核算自己应得到的利息

个人账户的贮存额按“养老保险基金记账利率”（以下简称“记账利率”）核算利息。2016年之前记帐利率由各省、自治区、直辖市人民政府参阅银行同期存款利率等要素确认并每年发布一次，2017年4月人力资源社会保障部财政部联合印发了《关于印发〈共同和标准员工养老保险个人账户记账利率办法〉的告诉》（人社部发〔2017〕31号），6月份人社部发布了《关于发布2016年员工根本养老保险个人账户记账利率等参数的告诉》，标志着全国自2016年起共同根本养老保险个人账户记账利率。

个人账户利息核算概念：个人账户是用于记载参保人员交纳的根本养老保险费和从单位缴费中划转计入的根本养老保险费，以及上述两部分的利息。

员工根本养老保险个人账户记入的资金包含三部分：

（1）当年缴费本金，含个人悉数缴费以及用人单位缴费中划入个人账户的部分(从2006年1月1日起，个人账户的规划共同由自己缴费薪酬的11%调整为8%，悉数由个人缴费构成，单位缴费不再划入个人账户)；

（2）当年本金生成的利息；

（3）历年累计贮存额生成的利息。

下面这张图是一位江苏条友的《2019年度社保个人权益记载单（城镇员工）》：

从上图能够读出如下信息：

1、江苏省2019年度社保年度是指2019年7月1日至2020年6月30日（自2022年起改为天然年度）；

2、“到上年末个人账户累计贮存额”=200206.73元，是指2019年6月30日个人账户累计贮存额；

3、“当年记账金额”=11289.6元，也便是12个月的缴费，除以12=每月缴费金额；

4、“当年记账利息”=14059.32元，是“到上年末个人账户累计贮存额”发生的利息+“每月缴费金额发生的利息”之和。

5、透过这张表，能够看到一个重要的而没有闪现的金额，那便是到2020年6月30日“个人账户累计贮存额”，应当是多少呢？留给读者去考虑。

江苏的社保年度是跨天然年度的，是从当年的7月1日至次年的6月30日，在核算社保年度的记账利息时，需要用当年和次年的记账利率来核算结算利息，有点杂乱，怎么核算呢？等有闲暇了再做专题介绍。

河南省现已从2017起将社保年度调整为天然年度，只需知道当年的记账利率就能够核算出当年社会养老保险个人账户记账利息。正好近期在《今天头条》上看到河南李先生宣布了一篇短文章，贴上了二张查询根本养老保险个人账户有关信息的截图，下面就用这二张截图来解说怎么核算个人账户记账利息。

从这张图能够读出如下信息：

1、2021年的缴费基数是146616元，缴费基数×8%=年缴费金额÷12=月缴费金额

2、当年个人账户累计贮存额（不含息）11729.28元=年缴费金额

3、2021年末当年个人账户累计贮存额（含息）=2020年末当年个人账户累计贮存额（含息）100978.25元×（1+2021年记账利率）+当年个人账户累计贮存额（不含息）11729.28元+年缴费金额的利息。

4、2017年后的都能够照此类推。

截图二

从截图二能够读出弥补信息，2021年末当年个人账户累计贮存额（含息）119888.02元。这样就能够经过对记账利息的核算，来验证一下准确性。

怎么核算社保养老金个人账户的利息呢？

1997年劳动部办公厅以劳办发（1997）116号印发了《员工根本养老保险个人账户暂行办法》。《暂行办法》对员工个人账户累计贮存额提出两种核算办法，办法一是年度核算法，办法二是月积数法，在各月记账额相同的情况下，两种办法核算成果是相同的。2001年劳动和社会保障部办公厅发布的关于《标准企业员工根本养老保险个人账户办理有关问题的告诉》（劳社厅发[2001]5号）文件中要求各地逐渐共同运用“月积数核算法”计息。

某年末止个人账户当年利息=上年末止个人账户累计贮存额×当年记账利率+当年记账利息。

当年记账额利息=当年记账月积数×当年记账月利率。

当年记账月积数=∑[n月份记账额×（12-n+1）]（n为当年记账月份，且1≤n≤12）。

当年记账月利率=当年记账利率÷12

使用上例的数据，其利息核算进程便是：2021年个人账户记账利息=2020年末（2021年期初）累计贮存额×2021年记账利率+2021年每月缴费发生的利息

2021年个账户利息=100978.25×6.69%+977.44×6.69%÷12×78=7180.49元。核算式中100978.25×6.69%这个不难理解，而977.44×6.69%÷12×78中，977.44是2021年每月的养老保险缴费，6.69%÷12是把2021年记账年息换算成月息，再×78。

为何乘以78呢？78是当年记账月积数=（一月份记账额×12+二月份记账额×11+三月记账额×10+……十二月份记账额×1），也便是说一月份的缴费存期是12个月，二月份的缴费存期是11个月，以此类推，十二月份的缴费存期是1个月，加起来便是78个月。友友，您看理解了吗？能够试试核算一下2020年的社会养老保险个人账户利息，是不是和图表中核算的成果共同呢？