基金单位净值易方达深100etf的计算方法

基金单位净值的核算 基金单位净值的核算包括基金财物净值总额的核算和基金单位财物净值的核算。

按一般公认的管帐准则，基金财物净值总额＝基金财物总额－基金负债总额。

基金财物总额的内容

基金财物总额包括基金投入财物组合的一切内容：

（1）基金具有的上市股票、认股权证，以核算日会集交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资历指定的管帐师事务所或财物评价组织测算。

（2）基金具有的公债、企业债、金融债券等债券，已上市者，以核算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至核算日时应收利息为准。

（3）基金所具有的短期，以买进本钱加上自买进日起至核算日止应收的利息为准。

（4）若第（1）条、第（2）条中标准的核算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格或参考价格替代。

（5）现金与相当于现金的财物，包括存放在其他金融组织的存款。

（6）有或许无法悉数回收的财物及或有负债所提留的准备金。

（7）已缔结契约但没有实施的财物，应视同已实施财物，计入财物总额。

基金负债总额的内容

基金负债总额包括的内容有：

（1）依基金契约标准至核算日止对托管人或运营管理人敷衍未付的酬劳。

（2）其他敷衍款，包括敷衍税金等。

基金债款应以逐日提列方法核算。

需求阐明的是，假如遇到特别情况而无法或不宜按上述要求核算财物净值总额时，运营管理人应按照主管机关的标准处理。

基金单位净值的核算方法 基金单位净值的核算重要有两种方法：

（1）已知价核算法。已知价又名前史价，是指上一个交易日的收盘价。已知价核算法便是基金运营管理人依据上一个交易日的收盘价来核算基金所具有的金融财物，包括股票、债券、期货合约、认股权证等的总值，加上现金财物，然后除以已售出的基金单位总额，得出每个基金单位的财物净值。选用已知价核算法，投入者当天就能够知道单位基金的生意价格，能够及时处理交割手续。

（2）不知道价核算法。不知道价又称期货价，是指当日证券市场上各种金融财物的收盘价，即基金运营管理人依据当日收盘价来核算基金单位财物净值。在实施这种核算方法时，投入者当天并不知道其生意的基金价格是多少，要在第二天才知道单位基金的价格。