私募基金代缴增值税如何做分录(中国铝业股票行情私募基金管理人代缴增值税)

私募基金代缴增值税怎么做分录？a公司是一家外贸企业，首要从事进出口贸易事务，其间出口货品占比较大，因而需求处理增值税专用发票。a公司在开具增值税专用发票时，发现自己的进项税额缺乏，所以想到经过代开发票的方法进行抵扣。那么，怎么才干正确开具增值税专用发票呢？下面咱们一同来看看吧！先，咱们需求清晰一点，那就是不管是哪种状况，都是需求交纳增值税的。所以，在进行代开发票时，必定要注意这一点。

代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税的凭据分录怎么做代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭据分录为：

借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭据附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭据复印件，原件交对方作为回收金钱的依据)；

贷：银行存款。

从付出的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭据分录为：

借：管理费用等科目；

贷：其他应收款--代扣代缴税金；

银行存款。

常见问题：

问：我公司与国外企业签订了一项劳务合同，按规则这笔劳务归于来源于国内所得，所以我公司在付出时需求代扣代缴企业所得税。现在的问题是，依据两边约好，这笔所得税款由我公司承当。请问这笔代缴的企业所得税能否作为我公司的企业所得税税前扣除项目?

答：依据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条之规则，企业实践产生的与获得收入有关的，合理的开销，包含本钱、费用、税金、损失和其他开销，准予在核算应交税所得额时扣除。

《中华人民共和国企业所得税法施行法令》第二十七条　企业所得税法第八条所称有关的开销，是指与获得收入直接相关的开销。

第三十一条　企业所得税法第八条所称税金，是指企业产生的除企业所得税和答应抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

企业所得税法第八条所称合理的开销，是指契合出产经营活动惯例，应当计入当期损益或许有关财物本钱的必要和正常的开销。

该笔代扣代缴的所得税交税人为非居民企业，您公司是扣缴义务人，您公司替国外企业担负的税金，不是您企业的开销，因而不可以在您公司税前扣除。