[股票配资论坛]公司减持股票要交什么税

①减持税收方针

对个人转让限售股获得的所得，按照“产业转让所得”，适用20%的份额税率征收个人所得税。限售股转让所得个人所得税，以限售股持有者为缴税义务人，以个人股东开户的证券组织为扣缴义务人。限售股个人所得税由证券组织所在地主管税务机关担任征收办理。证券公司预扣预缴的个人所得税，在规矩时刻上缴当地税务部分缴税保证金账户后，按照国家相关规矩，税务部分有必要将其60%上缴国库，40%当地财务留存。

上市公司自然人股东限售股减持奖赏于交缴税收悉数入库(一般为生意次月15日之前进行缴税申报及清算)后7个工作日内完成。应缴税所得额=限售股转让收入-(限售原始值+合理税费)。假如缴税人未能及时供给完好实在的限售股原值凭据的，一概按照限售股转让收入的15%核定限售股原值和税费。

二、哪些情况下公司股东及高管不得减持股份?

1、具有下列景象之一的，上市公司大股东不得减持股份:

(1)上市公司或许大股东因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案查询或许被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决议、刑事判决作出之后未满六个月的。

(2)大股东因违背证券生意所自律规矩，被证券生意所揭露斥责未满三个月的。

(3)中国证监会规矩的其他景象。

2、具有下列景象之一的，上市公司董监高不得减持股份:

(1)董监高因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案查询或许被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决议、刑事判决作出之后未满六个月的。

(2)董监高因违背证券生意所自律规矩，被证券生意所揭露斥责未满三个月的。

(3)中国证监会规矩的其他景象。

综上所述，公司大股东经常会减持手中股份，这样就从资本商场套现。股东减持所得的收入按照20%的份额交纳个人所得税，别的，依据现在施行的税收优惠方法，股东减持还能够拿到奖赏，抵扣个税应缴税额。这儿要注意，股东减持的份额不得超越持股的10%。

②企业减持股票需求交纳增值税和水利基金吗

公司转让非上市企业股权（包括公司、合伙企业份额）不归于增值税缴税规划.

转让上市公司股权按金融产品转让征收增值税。

转让售限股按金融产品转让征收增值税（经营税时各地履行纷歧，一般都征）。

限售股减持要交纳经营税。

2009年1月1日起施行的新经营税法令第五条第四款规矩：外汇、有价证券、期货等金融产品生意事务，以卖出价减去买入价后的余额为经营额。

《经营税暂行法令施行细则》第十八条规矩：法令第五条第(四)项所称外汇、有价证券、期货等金融产品生意事务，是指缴税人从事的外汇、有价证券、非货品期货和其他金融产品生意事务。货品期货不交纳经营税。

③减持的费率

股减持需求交纳20%所得税。

减持100亿原始股需交纳20亿所得税，公司的话要交25亿。因为账面陈本十分低，所以上市后大股东都会乘市值地一边减持原始股一边在二级商场买入，而不是等涨10倍后再减持。所以大牛股越减持越涨，看看中科创达先导智能刚上市就减持，现在涨20倍了。

减持，是股市与期货商场专用术语，削减持有股票或期货目标的数量。

④股票减持所得税，一般要怎样核算

依据告诉，自2010年1月1日起，个人转让约束性股票所得，按照“产业转让收入”的份额，按20%的税率缴税。个人在上海证券生意所、深圳证券生意所上市公司揭露发行、转让商场获得的上市公司股票转让，持续免征个人所得税。完善股权分置变革后的相关法规，发挥对高收入者的税收调控效果，促进资本商场长时刻安稳健康发展。

削减生意金额超越1亿元，可享用当地留存应缴税总额的100%返还，并强制履行二次缴税的要求。例如，假如个人减持缺乏1亿元，他们将交纳200万元的税收，其间120万元上缴中心政府，80万元归于当地政府。当地保存90%作为奖赏，因而，缴税人能够获得72万元的政府奖赏。

⑤上市公司原始股东减持股份是否交纳个人所得税

上市公司原始股东减持股份要交纳个人所得税的，投资者在二级商场上买入的股票，再卖出时不需求交纳个人所得税。

⑥大股东减持怎样收税

巨细非减持优惠计划(按地税90％奖赏核算)x0dx0a(实践个人只缴税20%-20%×40%×90%=12.8%)x0dx0a(个人限售股减持税收优惠、巨细非减持、原始股减持、兜售员工股、高管离任卖股票)x0dx0a自2010年1月1日起，对个人转让限售股获得的所得，按照“产业转让所得”，适用20%的份额税率征收个人所得税。限售股转让所得个人所得税，以限售股持有者为缴税义务人，以个人股东开户的证券组织为扣缴义务人。限售股个人所得税由证券组织所在地主管税务机关担任征收办理。x0dx0ax0dx0a减税计划：x0dx0a一.按限售股减持征收个人所得税总额的36%（当地税收留存的90%）付出奖赏费用。现在采纳如下两种方法操作：x0dx0a1）减持成交金额不到一亿的投资者能够享用应缴税总额当地留存的90%给予优惠返还。二次缴税不要求强制履行。x0dx0a2）减持成交金额超越1亿以上的投资者能够享用应缴税总额当地留存的100%返还，二次征收要求履行（有缴税凭据）。x0dx0a二.该奖赏方针从2012年3月12日起履行，有效期3年。如遇国家财税方针调整而做相应调整。x0dx0a三.上市公司自然人股东限售股减持奖赏于交缴税收悉数入库（一般为生意次月15日之前进行缴税申报及清算）后7个工作日内完成。x0dx0a应缴税所得额=限售股转让收入-(限售原始值+合理税费)x0dx0a假如缴税人未能及时供给完好实在的限售股原值凭据的，一概按照限售股转让收入的15%核定限售股原值和税费。x0dx0a证券公司预扣预缴的个人所得税，在规矩时刻上缴当地税务部分缴税保证金账户后，按照国家相关规矩，税务部分有必要将其60%上缴国库，40%当地财务留存。x0dx0a关于当地财务留存部分的能够90%回来给客户。高额的税收优惠，大大降低了客户的限售股减持本钱。x0dx0a(实践个人只缴税20%-20%×40%×90%=12.8%)x0dx0a事例：若个人应缴税款为100万，则其间60万上缴中心，40万归当地政府所得，当地政府以此作为计提总额奖赏90%，缴税人可获政府财务奖赏36万。

⑦上市公司原始股减持税收规矩

法令剖析：巨细非减持优惠计划(按地税90％奖赏核算)(实践个人只缴税20%-20%×40%×90%12.8%)(个人限售股减持税收优惠、巨细非减持、原始股减持、兜售员工股、高管离任卖股票)自2010年1月1日起，对个人转让限售股获得的所得，按照“产业转让所得”，适用20%的份额税率征收个人所得税。限售股转让所得个人所得税，以限售股持有者为缴税义务人，以个人股东开户的证券组织为扣缴义务人。限售股个人所得税由证券组织所在地主管税务机关担任征收办理。

法令依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当交纳个人所得税：

（一）薪酬、薪水所得；

（二）劳务酬劳所得；

（三）稿费所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）运营所得；

（六）利息、股息、盈利所得；

（七）产业租借所得；

（八）产业转让所得；

（九）偶尔所得。

居民个人获得前款第一项至第四项所得（以下称归纳所得），按缴税年度兼并核算个人所得税；非居民个人获得前款第一项至第四项所得，按月或许按次分项核算个人所得税。缴税人获得前款第五项至第九项所得，按照本法规矩别离核算个人所得税。

⑧限售股减持税收方针是什么

限售股是曾经的上市公司(特别是国企)，有适当部分的法人股。这些法人股跟流转股同股同权，但本钱极低(即股价动摇危险全由流转股股东承当)，仅有不方便便是不能在揭露商场自在生意。

后来经过股权分置变革，完成企业一切股份自在流转生意。按照证监会的规矩，股改后的公司原非流转股股份的出售，应当恪守下列规矩：

(一)自变革计划施行之日起，在12个月内不得上市生意或许转让;

(二)持有上市公司股份总数5%以上的原非流转股股东，在前项规矩期满后，经过证券生意所挂牌生意出售原非流转股股份，出售数量占该公司股份总数的份额在12个月内不得超越5%，在24个月内不得超越10%。获得流转权后的非流转股，因为遭到以上流转期限和流转份额的约束，被称之为限售股。采纳低至8，77%的归交税负，包括国税、地税、个人所得税，企业能够一次性减持，也能够分阶段、跨年度减持。个人转让限售股，以每次限售股转让收入，减除股票原值和合理税费后的余额，为应缴税所得额。即：

应缴税所得额＝限售股转让收入－（限售股原值+合理税费）

应缴税额=应缴税所得额×20%

限售股转让收入：指转让限售股股票实践获得的收入

限售股原值：指限售股买入时的买入价及按照规矩交纳的有关费用

合理税费：指转让限售股过程中产生的印花税、佣钱、过户费等与生意相关的税费

拓宽材料：

核算限售股原值时，假如缴税人未能供给完好、实在的限售股原值凭据的，不能精确核算限售股原值的，主管税务机关一概按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费

而假如缴税人能（或有才能）供给完好、实在的限售股原值凭据的；

（1）假如限售股原值及合理税费大于限售股转让收入15%，咱们应该主张客户尽量供给其限售股原值凭据，这样利于削减客户应缴税额

（2）假如限售股原值及合理税费小于限售股转让收入15%，咱们应该主张客户不供给其限售股原值凭据，并由主管税务机关按限售股转让收入的15%核定限售股原值，然后利于削减客户应缴税额

⑨公司大股东减持怎样税收

对个人转让限售股获得的所得，按照“产业转让所得”，适用20%的份额税率征收个人所得税。限售股转让所得个人所得税，以限售股持有者为缴税义务人，以个人股东开户的证券组织为扣缴义务人。限售股个人所得税由证券组织所在地主管税务机关担任征收办理。证券公司预扣预缴的个人所得税，在规矩时刻上缴当地税务部分缴税保证金账户后，按照国家相关规矩，税务部分有必要将其60%上缴国库，40%当地财务留存。上市公司自然人股东限售股减持奖赏于交缴税收悉数入库(一般为生意次月15日之前进行缴税申报及清算)后7个工作日内完成。应缴税所得额=限售股转让收入-(限售原始值合理税费)。假如缴税人未能及时供给完好实在的限售股原值凭据的，一概按照限售股转让收入的15%核定限售股原值和税费。

⑩合伙企业减持股票个人所得税

法令剖析：一、缴税额确认：合伙企业的投资者按照合伙企业的悉数生产运营所得和合伙协议约好的分配份额确认应缴税所得额，合伙协议没有约好分配份额的，以悉数生产运营所得和合伙人数量均匀核算每个投资者的应缴税所得额。

二、税率：个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一缴税年度的收入总额减除本钱、费用以及丢失后的余额，作为投资者个人的生产运营所得，对比个人所得税法的“个体工商户的生产运营所得”应税项目，适用5%～35%的5级超量累进税率，核算征收个人所得税。

三、申报机关：投资者应向企业实践运营办理所在地主管税务机关申报交纳个人所得税。投资者从合伙企业获得的生产运营所得，由合伙企业向企业实践运营办理所在地主管税务机关申报交纳投资者应纳的个人所得税，并将个人所得税申报表抄送投资者。

法令依据：《个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规矩》第六条凡施行查账缴税方法的，生产运营所得对比《个体工商户个人所得税计税方法(试行)》(国税发〔1997〕43号)的规矩确认。但下列项目的扣除按照本方法的规矩履行：

(一)投资者的费用扣除规范，由各省、自治区、直辖市当地税务局参照个人所得税法“薪酬、薪水所得”项目的费用扣除标精确认。?投资者的薪酬不得在税前扣除。

(二)企业从业人员的薪酬开销按规范在税前扣除，详细规范由各省、自治区、直辖市当地税务局参照企业所得税计税薪酬标精确认。

(三)投资者及其家庭产生的生活费用不允许在税前扣除。投资者及其家庭产生的生活费用与企业生产运营费用混合在一起，而且难以区分的，悉数视为投资者个人及其家庭产生的生活费用，不允许在税前扣除。

(四)企业生产运营和投资者及其家庭生活共用的固定资产，难以区分的，由主管税务机关依据企业的生产运营类型、规划等详细情况，核定准予在税前扣除的折旧费用的数额或份额。

(五)企业实践产生的工会经费、员工福利费、员工教育经费别离在其计税薪酬总额的2%、14%、1.5%的规范内据实扣除。

(六)企业每一缴税年度产生的广告和事务宣传费用不超越当年出售(经营)收入2%的部分，可据实扣除；超越部分可无期限向今后缴税年度结转。

(七)企业每一缴税年度产生的与其生产运营事务直接相关的事务招待费，在以下规矩份额规划内，可据实扣除：全年出售(经营)收入净额在1500万元及其以下的，不超越出售(经营)收入净额的5‰；全年出售(经营)收入净额超越1500万元的，不超越该部分的3‰。

(八)企业计提的各种准备金不得扣除。