活动负债比率、敷衍收据及敷衍账款等目标，剖析公司活动性危险。一起，公司还披露了2018年一季度财政数据。陈述期内，公司完成运营收入1.38亿元元，较上年同期添加10.06%；归属于上市公司股东的净利润亏本0.55亿元，较上年同期下降0.52%。
现金是指现金及现金等价物。
企业现金流最首要是活动性危险，企业现金活动缺乏，缺乏以付出坚持正常运营出产或未能归还到期债款等，将使企业无法继续运营。树立现金流危险监测系统十分重要。
影响现金流满意性，可从现金持有量是否满意、现金付出与偿债才能是否满意、获现才能/盈余质量是否杰出等方面进行评价。
一现金持有量评价
现金持有量评价可将现金持有量与最佳现金持有量比照，以及评价现金持有量是否坚持集团公司的资金需求量3个月的现金额度储藏。
1）最佳现金持有量可经过存货形式、现金周转形式等多种进行测算。
现金周转形式下：最佳现金持有量=估量现金年需求总量÷现金周转率、现金周转率=360/现金周转期
2）是否坚持集团公司的资金需求量3个月的现金额度储藏
经过现金余额与估量近3个月运营必要开销比照，大概估量剖析期初现金余额是否满意。
公司运营必要开销，首要包含收购、薪酬、税费、日常运营、利息&手续费以及需返还借款金额等。
二现金付出与偿债才能是否满意
现金付出与偿债才能目标包含以下：
1）现金比率
现金比率=（现金及现金等价物）÷活动负债
核算活动负债时，可考虑将预收金钱除掉，由于预收金钱不需求企业用当期现金来归还。
反映出公司在不依托存货出售及应收款的情况下，付出当时债款的才能。
现金比率一般以为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业活动财物未能得到合理运用，然后现金类财物获利才能低，这类财物金额太高会导致企业机会成本添加。
现金比率可以反映企业即时付现才能。
2）运营活动净现金流是否为负，为负标明，企业自身运营活动难以发生现金流入。
3）现金债款总额比
现金债款总额比=运营活动现金净流量/期末负债总额
现金债款总额比=运营活动现金净流量/期末负债总额，
旨在衡量企业承当债款的才能，评价中长时间偿债才能的目标。这一比率越高，企业承当债款的才能越强，破产的可能性越小。
标明每一元负债的运营现金流量保证程度，保证企业偿付债款的才能
4）现金活动负债比率
现金活动负债比=运营活动净现金÷期末活动负债
从现金流入流出的动态视点，对企业的偿债才能进行调查。
一般目标大于1，标明企业活动负债的归还有可靠保证。
核算活动负债时，可考虑将预收金钱除掉，由于预收金钱不需求企业用当期现金来归还。
运营活动净现金是曩昔一个年度的运营成果，而活动负债是未来一个年度需归还的债款，二者管帐期间不同。该目标树立在假定以曩昔的运营活动现金流量来预估未来年度运营活动现金流量。
5）现金到期债款比
现金到期债款比=运营活动净现金÷本期到期的债款
本期到期的债款=一年内到期的非活动负债+敷衍收据
6）现金利息保证倍数
现金利息保证倍数=运营活动净现金÷现金利息开销
7）强制性现金付出比率
强制性现金付出比率=现金流入总额/（运营现金流出量+归还债款本息付现）
反映企业是否有满意的现金归还债款、付出运营费用等。
比率越大，其现金付出才能越强。
当比率小于1时，阐明公司自身发明的现金流量不能满意运营活动和归还债款的现金需求，将发生付出困难。
8）自在现金余量（FCF）（是否长时间为负、添加率）
自在现金余量=运营活动净现金-出资活动净现金
运营活动净流量减去坚持公司现有出产才能所需的本钱开销额后，企业可以发生的额定的现金流量。
进行了一些必要的现金付出后，可自在选择和决议的现金使用量
自在现金余量是公司对债权人施行还本付息和股东分配现金股利的财政根底。
FCF越大，代表内部发生现金的才能越大，可自在运用的内源资金也越多，对外融资的要求也越低。
当运营活动现金净流量和出资活动现金净流量都是正数，直接相减得自在现金余量
若一正一负或均为负时，绝对值相减，符号依照绝对值大的一方确认。
本钱运营，资金被用于固定财物、无形财物等长时间出资，长时间流入将比较滞后。
9）自在现金比率
自在现金比率=自在现金存量/活动负债
三、获现才能/盈余质量是否杰出
获现才能/盈余质量是否杰出，首要目标如下：
1）运营活动现金流入流出比
运营活动现金流入/运营活动现金流出
2）运营现金流入同比添加
3）现金周转期（周转是否变慢）
（现金周转期=应收账款周转期-敷衍账款周转期+存货周转期）
4）出售现金比率
出售现金比率=运营活动现金净流量/出售额
衡量每元出售额的净流量，规范值为0.2
5）盈余现金比率
盈余现金比率=运营活动净现金/净利润
反映了企业当期净利润中现金收益的保证程度，真实地反映了企业的盈余的质量。
一般，当企业净利润大于0时，盈余现金比率应大于1。目标越大，企业运营活动发生的净利润对现金的奉献越大。
6）总财物现金回收率
总财物现金回收率=运营现金净流量/均匀财物总额
该目标旨在考评企业悉数财物发生现金的才能，该比值越大越好。
7）主运营务收现比率
主运营务收现比率=出售产品、供给劳务收到的现金÷主运营务收入
阐明企业当期收入的变现才能。
